Şahıs sigorta primi vergi indirimi hesaplama
Hayat ve sağlık sigortası priminizin 2026'da gelir vergisi matrahından ne kadarını indirebileceğinizi ve vergi avantajınızı hesaplayın.
- Yıllık indirilebilir tutar
- 21.000 TL
- Yıllık gelir (matrah öncesi)
- 600.000 TL
- İndirim sonrası vergi matrahı
- 579.000 TL
- Hesaplanan vergi (indirim öncesi / sonrası)
- 124.500 TL → 118.830 TL
- Gelir diliminiz (marjinal oran)
- %27
2026 gelir vergisi dilimleri
| Matrah dilimi | Ücret geliri | Diğer gelir |
|---|---|---|
| 0 – 190.000 TL | %15 | %15 |
| 190.000 – 400.000 TL | %20 | %20 |
| 400.000 – 1.000.000 TL | %27 | %27 |
| 1.000.000 – 1.500.000 TL | %27 | %35 |
| 1.500.000 – 5.300.000 TL | %35 | %35 |
| 5.300.000 TL üzeri | %40 | %40 |
Bu araç yalnızca bilgilendirme amaçlıdır. Sonuçlar, GİB ve Gelir Vergisi Kanunu md. 63, 89 tarafından yayımlanan 2026-01-01 tarihli parametrelere dayalı tahminî hesaplamalardır; bağlayıcı teklif, fiyat, poliçe veya hukuki/mali danışmanlık niteliği taşımaz. Kesin tutarlar ilgili sigorta şirketi, yetkili acente veya eksper tarafından belirlenir. Sigortalk bir sigorta şirketi, acentesi ya da brokeri değildir; girdiğiniz veriler sunucuya gönderilmez.
Şahıs sigorta primi vergi indirimi nasıl hesaplanır?
Ödediğiniz primlerin indirilebilir kısmı, önce sigorta türüne göre %50 veya %100 oranıyla toplanır; bu toplam, gelirinizin %15'i ve yıllık asgari ücret tutarından hangisi düşükse onunla sınırlandırılır. Kalan tutar, vergiye tabi gelirinizden (matrahınızdan) düşülür ve aşağıdaki 2026 gelir vergisi tarifesine göre daha az vergi ödemenizi sağlar. Dayanak, ücretliler için Gelir Vergisi Kanunu'nun 63. maddesi, yıllık beyanname veren mükellefler için 89. maddesidir; ikisi de aynı oran ve sınırları kullanır.
Hangi sigorta türleri %50, hangileri %100 indirilir?
GİB'in Şubat 2026 tarihli "Gelir Vergisi Matrahından İndirilecek Hayat-Şahıs Sigorta Primleri" infografiğine göre indirim oranı sigortanın niteliğine göre değişir.
| Sigorta türü | İndirim oranı |
|---|---|
| Birikim priminin alındığı hayat sigortası (kendisi, eşi, küçük çocukları için) | %50 |
| Ölüm, kaza, sağlık, hastalık, sakatlık/engellilik, işsizlik, analık, doğum, tahsil gibi şahıs sigortaları | %100 |
| Bireysel emeklilik (BES/OKS) katkı payı | İndirilemez |
Konut, taşıt ve tüketici gibi kredilerle bağlantılı olarak bankalarca yapılan hayat sigortası primleri de aynı kapsamda indirilebilir. Sağlık sigortasının işleyişi ve teminatları özel sağlık sigortası rehberinde, hayat sigortası türleri hayat sigortası rehberinde anlatılıyor.
Ücretliler ve yıllık beyanname verenler arasındaki fark: GVK md. 63 ve 89
Ücretlilerde indirim, işveren tarafından her ay bordroda uygulanır ve o ay ödenen ücretin %15'iyle sınırlıdır; yıllık beyanname veren serbest meslek erbabı, ticari kazanç veya kira geliri sahiplerinde aynı oran yıllık beyan edilen gelire uygulanır. Bordroda indirim konusu yapılan prim, yıl sonunda ayrıca yıllık beyannamede indirilemez; birini seçmek diğerini kapatır.
2026'da indirim sınırı: gelirin %15'i ve yıllık asgari ücret tutarı
Üç sınırdan en düşüğü uygulanır: primlerin %50/%100 toplamı, gelirin %15'i ve yıllık asgari ücret tutarı. 2026'da brüt asgari ücret aylık 33.030 TL olduğundan yıllık tutar 396.360 TL'dir. GİB'in aynı infografiği, Mart 2026'da verilecek 2025 yılı beyannamesi için bu sınırı 312.066 TL olarak gösterir; bu fark, sınırın primin ödendiği veya gelirin elde edildiği takvim yılının asgari ücretine göre belirlenmesinden kaynaklanır.
Bireysel emeklilik (BES) katkı payı neden bu indirime dahil değil?
GİB'e göre işveren ya da katılımcı tarafından bireysel emeklilik sistemine ödenen katkı payları, ücret matrahının veya yıllık beyannamenin tespitinde hiçbir surette indirim konusu yapılamaz. Bunun yerine BES'e ayrı bir teşvik uygulanır: katkı payınızın %20'si devlet katkısı olarak hesabınıza eklenir. İki teşvik türü bireysel emeklilik (BES) rehberinde karşılaştırılıyor.
7524 sayılı Kanun ve 2024-2026 değişiklikleri bu indirimi etkiledi mi?
2 Ağustos 2024 tarihli ve 32620 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 7524 sayılı Kanun, Gelir Vergisi Kanunu'nda teknogirişim şirketi pay senedi, günlük hasılat tespiti ve e-ticaret stopajı gibi birçok konuda değişiklik yaptı; ancak md. 63 ve 89'daki şahıs sigorta primi indirimi oranlarında veya sınırlarında herhangi bir değişiklik yapmadı. 2026'ya taşınan tek değişken, yıllık asgari ücret tutarının 396.360 TL'ye güncellenmesidir.
Örnek hesap: aylık 50.000 TL brüt ücretli bir çalışan
Aylık 50.000 TL brüt ücret alan ve ayda 1.500 TL birikimli hayat, 1.000 TL sağlık sigortası primi ödeyen bir ücretlide indirilebilir tutar aylık 1.750 TL, yıllık 21.000 TL olur (18.000 TL hayat priminin %50'si artı 12.000 TL sağlık priminin %100'ü); bu tutar hem gelirin %15'i olan 90.000 TL sınırının hem de 396.360 TL'lik yıllık üst sınırın altında kaldığından tamamı indirilir. Yıllık 600.000 TL matrah üzerinden indirim öncesi vergi 124.500 TL, indirim sonrası 118.830 TL olur; aradaki fark olan 5.670 TL, bu örnekteki yıllık vergi avantajıdır (varsayımsal örnek, 2026 tarifesiyle Sigortalk hesabı).
Sık sorulan sorular
Hangi sigorta primleri gelir vergisinden indirilir?
Kendiniz, eşiniz ve küçük çocuklarınız için ödediğiniz, birikim priminin alındığı hayat sigortası primlerinin %50'si; ölüm, kaza, sağlık, hastalık, sakatlık, işsizlik, analık, doğum ve tahsil gibi diğer şahıs sigorta primlerinin %100'ü gelir vergisi matrahından indirilir (GVK md. 63 ve 89; GİB'in Şubat 2026 tarihli infografiği).
Bireysel emeklilik (BES) katkı payım vergi matrahından düşer mi?
Hayır. GİB'e göre işveren veya ücretli tarafından ödenen bireysel emeklilik (BES/OKS) katkı payları hiçbir surette bu indirime dahil edilmez; bunun yerine katkı payınıza ayrıca devlet katkısı eklenir.
İndirim tutarının üst sınırı nedir?
Üç sınırdan en düşüğü uygulanır: ödediğiniz primlerin %50/%100 toplamı, gelirinizin (ücretlide ödendiği aydaki ücretin, beyannamede yıllık beyan edilen gelirin) %15'i ve yıllık asgari ücret tutarı. 2026'da bu tutar 396.360 TL'dir.
Hem bordromda hem yıllık beyannamemde aynı primi indirebilir miyim?
Hayır. Yıl içinde ücretin safi tutarı hesaplanırken bordroda indirim konusu yapılan sigorta primi, yıllık gelir vergisi beyannamesi verilmesi durumunda beyanname üzerinden ikinci kez indirilemez (GİB infografiği).
2026'da bir değişiklik oldu mu? 7524 sayılı Kanun bu indirimi etkiledi mi?
Hayır. 7524 sayılı Kanun (Ağustos 2024) Gelir Vergisi Kanunu'nda başka birçok değişiklik yaptı, ancak md. 63 ve 89'daki şahıs sigorta primi indirimi oranlarında veya sınırlarında bir değişiklik yapmadı.
Eşim ve çocuklarım için ödediğim prim de indirilir mi?
Evet. Aralarında yasal evlilik bağı bulunan eşiniz ve 18 yaşını (öğrenciyse 25 yaşını) doldurmamış, sizinle birlikte oturan veya baktığınız çocuklarınız için ödenen primler de kapsamdadır.
Sigorta yurt dışındaki bir şirketten alınırsa indirim uygulanır mı?
Hayır. İndirimden yararlanmak için sigortanın, Türkiye'de yerleşik ve merkezi Türkiye'de bulunan bir emeklilik veya sigorta şirketi nezdinde akdedilmiş olması gerekir.
Bu araç gerçek vergi tasarrufumu birebir mi hesaplıyor?
Hayır, basitleştirilmiş bir tahmindir. Gerçek vergi matrahınız SGK ve işsizlik sigortası primi gibi başka indirimler düşüldükten sonra bulunur ve girdiğiniz brüt gelirden daha düşük olabilir; kesin tutar için bordronuzu veya mali müşavirinizi kontrol edin.